2023年税率表增值税+企业所得税+个税+房产税+契税等18个税种
18税种最全的税率表来了！增值税、企业所得税、个人所得税、印花税……你想要的，这里都有！赶紧转发收藏学习吧~
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01
增值税
02
企业所得税
03
个人所得税
一、居民个人工资、薪金所得预扣率表
二、居民个人劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得
三、综合所得税率表（个税汇算清缴时适用）
四、经营所得税率表
五、利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得和偶然所得
利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。（该税率适用于居民个人与非居民个人）
六、全年一次性奖金
申报方式：
单独申报：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
（注：适用税率，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定）
并入综合所得：应纳税额=（年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除）×税率-速算扣除数
单独申报适用税率表
综合申报适用税率表
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04
印花税
05
消费税
06
附加税
附加税是对增值税、消费税附征的一种税费，包括城建税、教育费附加和地方教育费附加（后两者属于费），税率分别是：
07
房产税
房产税是对房屋产权所的人征收的税种，分为从价计征和从租计征两种。适用的税率如下：
08
城镇土地使用税
城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内适用土地的单位和个人征收的税种。适用税率如下：
09
契税
契税是对土地、房屋权属转移时向承受者征收的税种。
10
土地增值税
土地增值税是对转让土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征税的税种。土地增值税根据增值额适用不同的税率，具体规定如下：
11
耕地占用税
耕地占用税是占用耕地建房或从事非农业建设的单位和个人征收的税种。耕地占用税施行地区差别定额税率。
12
车辆购置税
车辆购置税，是对购置汽车、有轨电车、汽车和挂车、排气量超过150毫升的摩托车征收的税种，施行固定的税率，为10%。
13
车船税
车船税是指对中国境内管理部门办理登记的车辆、船舶征收的一种财产税。按年计征，适用税率如下:
14
关税
关税是对进出口货物征收的税种。
我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。不同种类物品适用的关税税率不同，可在中国海关官网等网站进行查询。
15
资源税
资源税，对在我国领域内和管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人征收。
16
环境保护税
环境保护税，是对在中国领域内和中国管辖的其他海域排放应税污染物征税的税种。污染物分为大气污染物、水污染物、固体废物、噪声这4种。适用的税率如下：
17
烟叶税
烟叶税是对我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的单位征收的税种，适用比例税率20%。
18
船舶吨税
来源：财务第一教室，税务大讲堂，梅松讲税，税台，财务经理人，税务经理人整理发布
2023年最新税率一览表
2023最新最全税率表!增值税+企业所得税+个税+房产税+契税等18个税种!
??????18税种最全的税率表来了!增值税、企业所得税、个人所得税、印花税你想要的,这里都有!赶紧转发收藏学习吧~
01
增值税
02
企业所得税
03
个人所得税
一、 居民个人工资、薪金所得预扣率表
二、 居民个人劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得
三、 综合所得税率表(个税汇算清缴时适用)
四、 经营所得税率表
五、利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得
??????利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为20%。(该税率适用于居民个人与非居民个人)
六、全年一次性奖金
??????申报方式:
??????单独申报:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
??????(注:适用税率,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定)
??????并入综合所得:应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除)×税率-速算扣除数
单独申报适用税率表
综合申报适用税率表
04
印花税
05
消费税
06
附加税
??????附加税是对增值税、消费税附征的一种税费,包括城建税、教育费附加和地方教育费附加(后两者属于费),税率分别是:
07
房产税
??????房产税是对房屋产权所的人征收的税种,分为从价计征和从租计征两种。适用的税率如下:
08
城镇土地使用税
??????城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内适用土地的单位和个人征收的税种。适用税率如下:
09
契税
??????契税是对土地、房屋权属转移时向承受者征收的税种。
10
土地增值税
??????土地增值税是对转让土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征税的税种。土地增值税根据增值额适用不同的税率,具体规定如下:
11
耕地占用税
??????耕地占用税是占用耕地建房或从事非农业建设的单位和个人征收的税种。耕地占用税施行地区差别定额税率。
12
车辆购置税
??????车辆购置税,是对购置汽车、有轨电车、汽车和挂车、排气量超过150毫升的摩托车征收的税种,施行固定的税率,为10%。
13
车船税
??????车船税是指对中国境内管理部门办理登记的车辆、船舶征收的一种财产税。按年计征,适用税率如下:
14
关税
??????关税是对进出口货物征收的税种。
??????我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。不同种类物品适用的关税税率不同,可在中国海关官网等网站进行查询。
15
资源税
??????资源税,对在我国领域内和管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人征收。
16
环境保护税
??????环境保护税,是对在中国领域内和中国管辖的其他海域排放应税污染物征税的税种。污染物分为大气污染物、水污染物、固体废物、噪声这4种。适用的税率如下:
17
烟叶税
??????烟叶税是对我国境内收购晾晒烟叶、烤烟叶的单位征收的税种,适用比例税率20%。
18
船舶吨税
2021最新全税种税率汇集（全18个税种），一篇搞懂要交多少税
我国现行税种共18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。
??????我为大家整理了现行全部税种税率，供大家申报和缴纳税时查阅参考:
1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是:对商品(或服务)在流通过程里“变贵”的部分征税。
??????增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，
简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的某些情况:
??????上面是简易计税的增值税税率，我们再来看看一般计税的增值税税率:
营改增项目的增值税税率见下表:
购进农产品的进项税额扣除率如下表:
??????关于增值税更全面的介绍，可以参考我这篇:
2、消费税
??????消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。
消费税税率可参考下表:
3、企业所得税
??????企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
??????关于企业所得税更详细的介绍，可以参考我这篇:
4、个人所得税
??????个人所得税主要分为三类:综合所得、经营所得以及比例税率。
综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)适用3%-45%的7阶超额累进税率:
经营所得(包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得)适用5%-35%的5阶超额累进税率:
??????对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率:
??????此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额:
??????关于个人所得税更详细的介绍，可以参考我这篇:
5、资源税
??????资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
6、城市维护建设税
??????城市维护建设税，又称城建税，税率主要取决于城镇规模。
??????城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%;
??????纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%;
??????纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。
7、房产税
??????房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
8、印花税
??????印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。其因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。
9、城镇土地使用税
??????城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。
??????城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。
??????具体税率可见上表:
10、土地增值税
??????土地增值税是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的单位和个人，以其转让房地产所取得的增值额为课税对象而征收的一种税。
??????土地增值税实行四级超率累进税率:
11、车船税
??????车船税，是指在我国境内的车辆、船舶的所有人或者管理人按照中华人民共和国车船税法应缴纳的一种税。
12、船舶吨税
??????船舶吨税亦称“吨税”。海关对外国籍船舶航行进出本国港口时，按船舶净吨位征收的税。
13、车辆购置税
??????车辆购置税是对在境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税，由车辆购置附加费演变而来。
??????车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额，计算公式为:应纳税额=计税价格×税率。
??????举个例子，消费者老王购买一辆20万元的国产车，去掉增值税部分后按10%纳税。计算公式是200000÷1.13×0.1=17698元。
14、烟叶税
??????烟叶税是以纳税人收购烟叶的收购金额为计税依据征收的一种税。
??????烟叶税实行比例税率，税率为20%。烟叶税由地方税务机关征收。
15、耕地占用税
??????耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人征收的税。
??????耕地占用税采用定额税率，其标准取决于人均占有耕地的数量和经济发展程度。
??????上表为各省、自治区、直辖市耕地占用税的平均税额水平，可供参考。
16、契税
??????契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。
??????契税税率为百分之三至百分之五。
??????而契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
目前，各省、自治区、直辖市的契税税率可参考上表。
??????根据具体情况，个人购房可享受一定的优惠政策，具体可见上表。
17、环境保护税
??????我国的环境保护税法明确“直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者”为纳税人，确定大气污染物、水污染物、固体废物和噪声为应税污染物:
18、关税
??????关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物征收的一种税收。
??????关税的变动会稍为频繁，具体实时税率查询可查询我国商务部官网。
??????同时还在定期更新目前还可行的税筹方案:
最新增值税税率有哪些？2021年最新税率表完整版（18个税种）
最新增值税税率有哪些?从2021年以来，有变化的就是税率有增值税、契税、房产税、资源税等。增值税又是我们财务工作常会用到的，希望今天汇总的对应税目税率可以对我们计算税额有帮助。2021年最新税率表完整版(18个税种)，供参考。
2021年最新完整版18税种税率表
一、2021年企业所得税税目税率表汇总企业所得税税率:25%、20%、15%、10%
二、2021年个人所得税预扣率表和税率表汇总1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)。
??????2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。
??????3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
三、2021年消费税税目税率汇总表消费税的征收范围包括了五种类型的产品:
??????第1类:一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等。
??????第2类:奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等。
??????第3类:高能耗及高档消费品，如小轿车、摩托车等。
??????第4类:不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等。
??????第5类:具有一定财政意义的产品，如护肤护发品等。
四、2021年增值税税率表我国现行增值税属于比例税率，根据应税行为一共分为13%，9%，6%三档税率及5%，3%两档征收率。
??????自2020年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。自2021年1月1日到2021年3月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，继续免征增值税;自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
??????自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
五、2021年房产税税率汇总表房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
??????对个人出租住房，按4%的税率征收房产税。
六、2021年城镇土地使用税税目税额表
七、2021年环境保护税税目税额表
八、2021年印花税税目税率汇总表
九、2021年契税税率汇总表
十、2021年船舶吨税税率表
十一、2021年车船税税额表
十二、关税税率表
十三、2021年土地增值税税额表
十四、2021年耕地占用税税目税额表
十五、2021年资源税税目税率表
十六、2021年车辆购置税税目税率表
十七、2021年城市建设维护税税率表
十八、2021年烟叶税税率表
看到这里，以上就是最新增值税税率有哪些?2021年最新税率表完整版(18个税种)的内容了，希望可以对咱们财务人员处理日常的税务工作有帮助。
